Pensioenbijdrage werkgever

Pensioen opfrisser: hoe werkt het?

In Nederland kan het pensioen van iemand bestaan uit drie onderdelen:

1. de AOW-uitkering (een basispensioen van de overheid);
2. een aanvullende pensioenregeling van de werkgever;
3. individueel aanvullend pensioen (als iemand zelf zijn pensioen verder aanvult door te sparen of via vermogen).

Hier hebben we het dus over onderdeel twee, de pensioenbijdrage die je als werkgever kunt bieden aan je werknemers. Een pensioenbijdrage, ook wel bekend als een pensioenregeling, is een belangrijke secundaire arbeidsvoorwaarde die werkgevers aanbieden om de financiële toekomst van hun werknemers veilig te stellen. Zo kunnen werknemers sparen voor hun pensioen tijdens hun carrière, zodat ze op hun oude dag nog wat te besteden hebben en niet alleen achter de geraniums hoeven te zitten.

Is een pensioenregeling verplicht?

Tsja, naast dat je een aantrekkelijke werkgever wilt zijn, wil je natuurlijk ook aan de juridische regels voor de pensioenregeling voldoen. Good to know: je bent niet altijd verplicht om als werkgever een pensioenbijdrage te leveren. Er zijn twee uitzonderingen. Valt jouw bedrijf onder een cao waarin afspraken over werknemerspensioen zijn gemaakt? Dan heb je je daar aan te houden. De andere uitzondering geldt als je bedrijf onder een sector valt waarvoor een collectief bedrijfstakpensioenfonds geldt.

Dus, valt jouw bedrijf dus niet onder zo'n bedrijfstakpensioenfonds of een cao met pensioenbepalingen? Dan hoef je je ook geen zorgen te maken over verplicht pensioen betalen voor personeel. Vrijwillig een pensioenregeling aanbieden kan natuurlijk wel.

Voor- en nadelen van een pensioenbijdrage voor werkgevers

Keuzestress? Neem deze voor- en nadelen mee voor je beslist of je wel of niet een pensioenbijdrage biedt aan je werknemers.

Voordelen pensioenbijdrage voor werkgevers

1. Talent aantrekken en behouden. Het is een belangrijke secundaire arbeidsvoorwaarde voor veel medewerkers. Niet alleen oudere mensen denken na over hun financiële toekomst, Millennials en Gen Z zijn hier ook volop mee bezig.
2. Belastingvoordelen. Pensioen wordt lager belast dan salaris. Zetten werknemers extra salaris opzij voor pensioen? Dan levert dat een stuk minder op.
3. Werknemers binden. Met een pensioenbijdrage weten werknemers dat ze bij een bedrijf werken waar de werkgever écht om ze geeft. Niet alleen op korte, maar ook op lange termijn. En dat motiveert. Dat is wat een goede pensioenregeling doet.

Nadelen pensioenbijdrage voor werkgevers

1. Kosten. Hier gaan we straks dieper op in, maar aan een pensioenbijdrage zit natuurlijk een prijskaartje verbonden. En dan bedoelen we niet alleen de pensioenbijdrage, maar ook administratieve kosten en eventuele kosten voor financieel advies.
2. Complexiteit. Een pensioenbijdrage aanbieden kan behoorlijk ingewikkeld zijn en als werkgever heb je de taak om alles netjes op orde te houden. Zo kost het wat tijd om alle gegevens up-to-date te houden en zijn er soms veranderingen in de pensioenwetgeving.

Hoe bepaal je de pensioenbijdrage werkgever?

Is de keuze gevallen op je werknemers tegemoetkomen met een pensioenregeling? Fijn voor je werknemers, maar dan is het vaststellen van de verdeling voor de pensioenbijdrage voor jou als werkgever een belangrijke volgende stap.

Hoeveel je precies betaalt aan pensioenpremie voor je medewerkers kies je in overleg met je medewerkers. Vaak is het namelijk zo jullie allebei wat geld in de pensioenspaarpot stoppen. Een werkgever legt meer in dan de werknemer. Meestal is de verhouding zo’n 70% voor de werkgever en 30% voor de werknemer. Maar in sommige bedrijven komt het ook voor dat beide partijen 50% betalen of dat de werkgever alles betaalt. Wat nou precies een redelijke verdeling is in jouw sector? Dat achterhaal je door de pensioenbijdrage die concurrente werkgevers aanbieden met elkaar te vergelijken. De verdeling leg je vast in je salarisadministratie.

Kosten pensioen voor werkgevers

Met alleen het percentage voor de verdeling van de werkgevers- en werknemerspremie ben je er nog niet. De kosten van het pensioen regelen voor je werknemers bereken je in vier stappen.

Bereken de eerst de pensioengrondslag. Dat doe je zo:

Stap 1. Neem het brutojaarsalaris van je werknemer inclusief vakantiegeld.

Stap 2. Trek hier de AOW-franchise vanaf. Da's een deel van het brutojaarsalaris waarover werknemers geen pensioen opbouwen. Controleer dit bedrag altijd op de website van de Belastingdienst.

Over het bedrag dat je overhoudt, ook wel de pensioengrondslag genoemd, bepaal je de pensioenbijdrage. Dat doe je zo:

Stap 3. Je houdt minimaal 1% en maximaal 30% van de pensioengrondslag in om pensioen van te betalen.

Stap 4. Hier komt de verdeling van pensioenpremie om de hoek kijken. Je betaalt het percentage dat je met je werknemer hebt afgesproken over het bedrag dat na stap 3 overbleef. De pensioenbijdrage voor werkgevers kun je hierna optellen bij je personeelskosten.

Rekenvoorbeeld kosten pensioenbijdrage voor werkgevers

Ingewikkeld? Heel begrijpelijk. Met een voorbeeld van de kosten van de pensioenbijdrage voor werkgevers wordt alles duidelijker.

• Het brutojaarsalaris van je medewerker inclusief vakantiegeld is: € 45.000.
• De AOW-drempel is in 2024 € 17.545.
• Pensioengrondslag: € 45.000 - € 17.545 = € 27.455.
• Je besluit om over dit bedrag 17% aan pensioen te bieden. De verdeling werkgevers- en werknemerspremie is 70/30.
• Bedrag waarover je de pensioenpremie berekent: € 27.455 x 0,17 = € 4.667,35.
• Pensioenbijdrage werkgever: € 4.667,35 x 0,70 = € 3.267,15.
• Pensioenbijdrage werknemer: € 4.667,35 x 0,30 = € 1.400,20.

Key takeaways

• Een pensioenbijdrage is een interessante secundaire arbeidsvoorwaarde.
• Je bent meestal niet verplicht om een pensioenregeling aan te bieden.
• Er zitten voor- en nadelen aan een pensioenbijdrage voor werknemers. Voordelen: talent aantrekken, belastingvoordelen en werknemers motiveren. Nadelen: kosten en administratieve complexiteit.
• De kosten van de pensioenbijdrage voor werkgevers is afhankelijk van het brutojaarsalaris van de medewerker, de AOW-drempel en de verdeling van de pensioenpremie.