Nou ja zeg, die vervelende loonheffing neemt een gigantische hap uit je salaris. We snappen de frustratie, maar loonheffing is wél belangrijk om ons land overeind te houden. Benieuwd hoeveel geld deze soort belasting inhoudt op je salaris? In dit artikel krijg je antwoord op al je vragen, zoals 'Hoe wordt loonheffing berekend?' en 'Hoeveel belasting betaal je over het salaris?'. Zo heb je straks geen vraagtekens meer en weet je ook wat voor taal je loonstrook spreekt.
Op deze pagina
Wat is loonheffing?
Loonheffing is een verzamelnaam voor alle belastingen die je maandelijks over je inkomen (salaris, vakantiegeld, secundaire arbeidsvoorwaarden) betaalt. Dit bedrag wordt automatisch ingehouden door je werkgever, dus je hoeft het niet zelf over te maken. Van dit geld betaalt de overheid bijvoorbeeld alle publieke voorzieningen en de sociale uitkeringen, zodat onder andere ouderen en zieke mensen ook fijn kunnen leven. Wat de belastingen precies inhouden? De loonheffing bestaat uit de loonbelasting en de premie volksverzekeringen:
Loonbelasting
Loonbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen. Je werkgever houdt dit automatisch elke maand in en betaalt dit door aan de Belastingdienst. Da's chill voor jou, want als je werkgever dit niet deed, zou je bij de belastingaangifte duizenden euro's moeten terugbetalen.
Premie volksverzekeringen
Iedereen in Nederland is verplicht verzekerd voor de volksverzekeringen. Die zorgen ervoor dat je bijvoorbeeld wat te besteden hebt op je oude dag of als je ziek wordt. Hiervoor betaal je ook loonheffing. Het gaat dan om de volgende verzekeringen:
| Algemene Ouderdomswet (AOW) | Het basispensioen voor mensen boven de AOW-leeftijd. |
| Algemene nabestaandenwet (Anw) | Een uitkering voor de partner en kinderen van een overledene. |
| Wet langdurige zorg (Wlz) | Een verzekering voor mensen die intensieve langdurige zorg nodig hebben. |
Waarschijnlijk heb je loonheffing, de premie werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) weleens in een adem gehoord. Goed nieuws: beide premies betaalt je werkgever, niet jij, dus daar hoef je je verder geen zorgen over te maken. In sommige gevallen draag je zelf iets bij aan de Zvw, bijvoorbeeld als je werkgever de werkgeversheffing Zvw niet betaalt. Bekijk de tabel van de Belastingdienst om te zien of dit ook voor jou geldt.
Bijzonder tarief loonheffing
Nog zoiets leuks: het bijzonder tarief loonheffing. Je betaalt namelijk niet alleen loonheffing over je salaris, maar ook over je secundaire arbeidsvoorwaarden, vakantiegeld en overuren. Dat heet bijzonder tarief. Waarschijnlijk zag je dit al op je loonstrook: je betaalt hier meer belasting over. Waarom? Dat komt omdat je alleen op je salaris loonheffingskorting krijgt. Dit geldt niet voor alle extra’s, dus daarover betaal je wel het volledige bedrag aan belastingen. Vandaar dat je dertiende maand misschien wat meh voelt als ie op je bankrekening wordt gestort.
Wel kan het zo zijn dat je werkgever gebruikmaakt van de werkkostenregeling (WKR). Dat betekent dat je werkgever jou tot een bepaald bedrag onbelast bonussen mag bieden. Dit staat dit in de cao of je contract. Neem 'm dus door, dan weet je waar je aan toe bent.
Hoeveel loonheffing moet ik betalen in 2025?
Genoeg gepraat, jij wilt vast weten hoeveel loonheffing je moet betalen in 2025. Dat is gelukkig minder ingewikkeld dan het lijkt. De loonbelasting en de premie volksverzekeringen worden namelijk samengenomen in een belastingpercentage. Hoeveel procent belasting je over je loon betaalt, is afhankelijk van je belastbaar inkomen (je brutosalaris - alle aftrekposten + alle bijtellingen). Op basis daarvan val je in een belastingschijf, waar een specifiek percentage belasting bij hoort.
Als we het hebben over inkomen, kijken we naar box 1: werk en woning. Dit zijn de loonbelasting tarieven in 2025 voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt:
| Schijf | Belastbaar inkomen | Percentage |
|---|---|---|
| 1 | t/m € 38.441 | 35,82% |
| 2 | Meer dan € 38.441 t/m € 76.817 | 37,48% |
| 3 | Meer dan € 76.817 | 49,50% |
Loonheffing berekenen
Leuk, die tabellen, maar hoe kun je dan uiteindelijk je loonheffing berekenen? We leggen het uit met een voorbeeld.
Stel, je berekent je belastbaar inkomen en komt uit op een bedrag van € 30.000. Hoeveel belasting betaal je dan over je loon? Juist, 35,82%. Gebruik dan de volgende rekensom om je loonheffing te berekenen:
€ 30.000 x 0,3582 (35,82%) = € 10.746
€ 10.746 / 12 maanden = € 895,50 per maand
Met een inkomen van € 30.000 verdien je rond de € 2.500 bruto per maand. Dus er gaat zo'n € 895,50 per maand van af voor de loonheffing. Best veel, maar vergeet niet dat je ook loonheffingskorting krijgt. Uiteindelijk betaal je dus nog wat minder loonbelasting. Weten hoe je de loonheffingskorting moet berekenen? Check ons artikel over de loonheffingskorting en do the math.
Verder bestaat er ook nog de kans dat je te veel of te weinig loonheffing betaalt en daarom wat terug moet krijgen of moet bijbetalen. Gelukkig is het supersimpel om je loonheffing terug te vragen of bij te betalen. Dat doe je elk jaar bij je belastingaangifte. Vergeet dit niet te doen, want het is verplicht.
Key takeaways
- Loonheffing is belasting die automatisch wordt ingehouden op je salaris; hiervan betaalt de overheid sociale voorzieningen.
- Het bijzonder tarief loonheffing betekent dat je extra belasting betaalt over zaken als vakantiegeld en overuren omdat hier geen loonheffingskorting op geldt.
- Hoeveel loonheffing je betaalt, hangt af van je belastbaar inkomen.
- Je loonheffing bereken je door je belastbaar inkomen te vermenigvuldigen met het belastingpercentage uit jouw belastingschijf, gedeeld door twaalf maanden.
Klaar om te solliciteren?
Veelgestelde vragen
-
Wat houd loonheffing precies in?
-
Kun je loonheffing terugkrijgen?
-
Hoeveel procent van je loon is loonheffing?
-
Vanaf welk salaris betaal je meer belasting?
Loonheffing is een verzamelnaam voor de loonbelasting en premie volksverzekeringen. Dit zijn belastingen die je betaalt over je inkomen. Het geld gaat dan naar de rest van Nederland, zodat mensen bijvoorbeeld uitkeringen kunnen krijgen.
Jazeker, je vraagt je loonheffing terug met de jaarlijkse belastingaangifte.
Dat ligt aan je belastbaar inkomen. Verdien je minder dan € 38.441 per jaar? Dan betaal je 35,82% aan loonheffing. Met een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 betaal je 37,48%. En met een loon boven de € 76.817 betaal je 49,50%.
In 2025 zijn er drie belastingschijven. Je zit in schijf twee met een belastbaar inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817. Met een loon boven de € 76.817 betaal je nog meer belasting.